Toelichting vaste activa

Vaste activa zijn zaken die meerjarig hun nut en waarde behouden. Uitgaven aan deze zaken worden geactiveerd en hierover wordt gedurende de gebruiksduur afgeschreven. Er is onderscheid in immateriële, materiële en financiële vaste activa. Immateriële vaste activa zijn kosten voor onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief. De materiële activa zijn stoffelijk van aard; bijvoorbeeld gebouwen, computers, sportvelden en voertuigen. De financiële vaste activa zijn geldleningen, beleggingen en vorderingen op lange termijn.

Kosten van onderzoek en ontwikkeling
De kosten van onderzoek en ontwikkeling betreffen voorbereidingskosten voor de ontwikkelingsgebieden (Havenkwartier, Gasthuisvelden, Centrum Oost, Bavel en Woonakker), MFA Bavel en het Talentencentrum. In 2023 is een bedrag van € 3,2 miljoen geactiveerd en € 2,2 miljoen afgeschreven. Daarnaast is Woonakker afgewaardeerd met € 0,5 miljoen omdat de boekwaarde voor het voorbereidingskrediet werd ingebracht in de nieuwe grondexploitatie Woonakker.

Bijdragen aan activa in eigendom van derden 
De bijdragen aan activa in eigendom van derden betreffen in het kader van monumentenzorg bijdragen aan restauraties op monumentale panden in de binnenstad. De geactiveerde bijdragen worden afgeschreven over een periode van 25 tot 30 jaar. In 2024 hebben er geen nieuwe bijdragen plaatsgevonden.

Investeringen met economisch nut
In 2024 is aan investeringen met economisch nut in totaal € 24,5 miljoen geïnvesteerd (2023: € 22,9 miljoen). 

De investeringen bij de gronden betrof met name de aankoop van een stuk grond aan de Frankenthalerstraat voor € 7,2 miljoen en voor aankoop gronden ten behoeve van biodiversiteit voor € 2 miljoen. Daarnaast is er ook grond aangekocht aan de Lange Vore voor € 1,4 miljoen.
De desinvestering betreft de verkoop van de grond Claudius Prinsenlaan 12-14 (€ 1,0 miljoen) en de afwaardering van diverse gronden (€ 1,1 miljoen).

De investeringen in de bedrijfsgebouwen bestaan voornamelijk uit de verduurzaming van het vastgoed (€ 0,6 miljoen), oplegnokken voor het NAC stadion (€ 0,4 miljoen), aankoop pand Lange Vore , MFA Bavel (€ 0,5 miljoen) en aanpassingen in de huisvesting en brandveiligheid Stadskantoor (€ 0,3 miljoen). 
De desinvestering betreft de verkoop van Claudius Prinsenlaan 12-14 (€ 4,4 miljoen).

De investeringen bij Grond-, weg- en waterbouwkundige werken (€ 2,0 miljoen) zijn voorbereidingskosten voor gebiedsontwikkelingen ( waarvoor een bijdrage van € 0,6 miljoen ontvangen is). Bij vervoermiddelen is voor een bedrag van € 2,5 miljoen geïnvesteerd, waaronder vrachtwagens (€ 1,2 miljoen), kleine veegmachines (€ 0,4 miljoen) en een kraan-/haakarmwagen (€ 0,3 miljoen).

Voor de machines, apparaten en installaties zijn investeringen voor de openbare verlichting (€ 2,0 miljoen) en vervanging warmtepomp ten behoeve van het stadskantoor (€ 0,2 miljoen).
Bij de overige materiële vaste activa zijn de grote investeringen geweest investeringen voor de flexibele organisatie (€ 1,1 miljoen), beveiligingscamera's (€ 0,2 miljoen), containers (€ 0,2 miljoen) en vervanging datacomponenten (€ 0,1 miljoen). 

Investeringen waarvoor heffingen kunnen worden geheven
Dit betreffen de investeringen in riolering. In 2019 is het Stedelijk Waterplan 2019-2023 vastgesteld wat de basis vormt voor de uit te voeren investeringen. In 2024 is in de riolering € 14,0 miljoen geïnvesteerd (€ 2023: 18,7 miljoen). In 2024 is op deze investeringen € 4,4 miljoen afgeschreven (2023: € 4,2 miljoen). Daarnaast betreft het investeringen voor parkeren (€ 0,8 miljoen). De boekwaarde van deze investeringen bedraagt ultimo 2024 € 170 miljoen (2023: € 160,5 miljoen).

Investeringen met maatschappelijk nut
Dit betreffen de investeringen in onze openbare ruimte op het gebied van wegen, parken, viaducten en dergelijke ter grootte van € 21,6 miljoen (2023: € 20,8 miljoen). De grootste investeringen in 2024 waren investeringen in het kader van Uitvoeringsprogramma Mobiliteit (€ 6,0 miljoen), Gasthuisvelden, Nieuwe Mark (€ 5,0 miljoen) en Gasthuispoort, 1e fase Oostflank (€ 2,8 miljoen).

De onder deze post opgenomen bijdragen van derden (€ 2,2 miljoen) bestaat onder meer uit een bijdrageregeling regionale mobiliteitsprogramma's Noord Brabant (€ 0,2 miljoen), specifieke uitkering van het Rijk voor verkeersmaatregelen/verkeersveiligheid (€ 0,8 miljoen) en € 0,5 bijdrage Teteringsedijk van Synchroon in het kader van ontwikkeling project Tuinen van Genta.

Afschrijvingen
De jaarlijkse afschrijvingslast is bepaald conform de afschrijvingstabel in het financieel beleid. Op basis van levensduur wordt de jaarlijkse afschrijvingslast bepaald. Voor gebouwen schrijven we annuïtair af, wat wil zeggen een jaarlijks gelijkblijvende kapitaallast van rente plus afschrijving. Voor de overige activa schrijven we lineair af, waarbij de afschrijvingslast gelijk blijft, maar de rentelast gedurende de looptijd afneemt. Jaarlijks wordt beoordeeld of zich bijzondere waardeverminderingen hebben voorgedaan.

De nominale waarde van de aandelenbelangen in betreffende deelnemingen zijn in 2024 niet gewijzigd. 

De lening aan Gemeente Moerdijk betreft een huurkoopovereenkomst voor 15.460 containers tot en met september 2032. De containers worden uiterlijk september 2032 juridisch aan de Gemeente Moerdijk overgedragen, nadat het volledige bedrag van de koopsom (oorspronkelijk € 240.386) door de Gemeente Moerdijk is voldaan. Over het nog onbetaalde deel van de koopsom is de Gemeente Moerdijk jaarlijks rente verschuldigd, die gelijk is aan de omslagrente van Gemeente Breda.

Het gaat hier om leningen aan WonenBreburg (€ 3,7 miljoen), Allee Wonen (€ 26,3 miljoen) en Laurentius (€ 3,9 miljoen). Er worden geen nieuwe leningen meer verstrekt aan woningbouwcorporaties. Afbouw van de portefeuille vindt plaats door de contractuele aflossingen. De laatste aflossingen op deze leningen zijn in 2047 (WonenBreburg), 2037 (Laurentius) en 2034 (Allee Wonen).

Er is in 2024 een nieuwe lening verstrekt aan Chassé Theater Beheer NV. Op de leningen aan deelnemingen vinden de contractuele aflossingen plaats. De laatste aflossing op de leningen aan Chassé Theater Beheer NV vindt plaatst in 2043, de laatste aflossing door Stadsherstel NV vindt plaats in 2046. De lening aan Enexis wordt in 2080 afgelost.

Startersleningen
In 2024 is in totaal € 5 miljoen aan beschikbaar gesteld krediet overgemaakt aan het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting (SVn) voor het verstrekken van nieuwe startersleningen. De gemeente heeft de uitvoering van de startersleningen uitbesteedt aan SVn en betaalt daar een beheersvergoeding voor, die jaarlijks in mindering wordt gebracht op de vordering.

Toekomstbestendig Wonen Regeling
Net als de startersleningen hierboven zijn de leningen in het kader van de Toekomstbestendig Wonen Regeling ondergebracht bij SVn. In 2024 is € 1,5 miljoen gestort bij SVn voor het verstrekken van nieuwe leningen. Ook hier wordt jaarlijks de verschuldigde beheersvergoeding in mindering gebracht op de voordering bij SVn.

Vordering Nationaal Restauratie Fonds
De gemeente Breda heeft bij het Nationaal Restauratie Fonds een rekening-courant en revolving fund van oorspronkelijk € 1,37 miljoen. De lening loopt af in 2037.  

Leningen gemeentelijke kredietbank
Deze post betreft de door de Kredietbank van de Gemeente Breda verstrekte leningen in het kader van de schuldhulpverlening van cliënten om schulden beheersbaar te houden en op te lossen.

Leningen Sociale Zaken
In 2020 en 2021 is voor in totaal € 1,3 miljoen aan zogenaamde TOZO-leningen verstrekt. TOZO is een tijdelijke overbruggingsregeling voor zelfstandige ondernemers die door corona in de problemen zijn gekomen. TOZO kent twee soorten voorzieningen, namelijk inkomensondersteuning (een tegemoetkoming) en leningen voor bedrijfskapitaal. Hier gaat het om laatstgenoemde voorziening. Van de TOZO-leningen is eind 2024 nog een bedrag van € 0,7 miljoen (2023: € 0,9 miljoen) terug te vorderen. Verder zijn onder deze post verstrekte bedrijfskredieten in het kader van de Participatiewet opgenomen.

Leningen BreedSaam
De gemeente Breda heeft in 2014 de overeenkomst doordecentralisatie onderwijshuisvesting voor het primair en speciaal onderwijs ondertekend. In het kader daarvan zijn de onderwijsgebouwen tegelijkertijd met het verstrekken van leningen overgedragen aan BreedSaam. Aan de doordecentralisatieovereenkomst ligt een business case ten grondslag met een aantal kaderstellende voorwaarden. Op basis daarvan wordt het risico op oninbaarheid van deze leningen nihil geacht. In 2055 wordt de laatste aflossing op de leningen aan Breedsaam gedaan.

Leningen u/g woonwagenpercelen
Voor bewoners op woonwagenpercelen, waarvoor het lastig is om een koop van het perceel van de gemeente te financieren, biedt de gemeente Breda de mogelijkheid om het perceel in eigendom te verkrijgen door middel van huurkoop. Middels deze financieringsvorm is het gelukt om 33 percelen te verkopen (in 2024: 0, in 2023: 0, in 2022: 1, in 2021: 2, in 2020: 8 , in 2019: 20, 2018: 2).

Leningen u/g Verduurzaming particuliere woningen:
In het kader van de regeling "Subsidie verduurzamen woning Doornbos-Linie en Hoge Vucht" zijn in 2019 twee leningen verstrekt ten behoeve van verduurzamingsmaatregelen. Hierna zijn géén nieuwe leningen meer verstrekt.

Leningen u/g Klimaatfonds Breda
Vanuit het Klimaatfonds zijn 7 leningen verstrekt tegen een lage rente om projecten te realiseren die bijdragen aan de klimaatdoelstelling van de stad. Het gaat om projecten op het gebied van energiebesparing, duurzame energieopwekking, mobiliteit en klimaatadaptatie. Vanaf 2021 zijn geen nieuwe leningen meer verstrekt en zijn er inmiddels 2 volledig afgelost.

Leningen u/g sportverenigingen
In 2024 is aan een sportvereniging een lening verstrekt van € 200.000. De laatste aflossingen op de aan sportverenigingen verstrekte leningen worden in 2039 gedaan.

Leningen u/g Starterslift Investment BV
In 2020 is een lening van € 250.000 verstrekt aan Starterslift Investment BV. Het geleende bedrag wordt gestopt in een noodfaciliteit om veelbelovende kennisintensieve startups, die getroffen zijn door de corona en die niet in aanmerking komen voor de getroffen overheidsmaatregelen, financieel te kunnen ondersteunen. Het fonds/de lening liep in principe tot eind 2024, maar kon eventueel worden verlengd. Van die laatste optie is ook gebruikgemaakt. Er wordt tussentijds niet afgelost.

Leningen u/g horecabedrijven schrijnende gevallen
In totaal is er aan leningen ingevolge het noodfonds Covid-19 een bedrag van € 340.360 verstrekt. Van dit bedrag stond ultimo 2023 nog € 212.036 uit aan leningen. In 2024 is er € 49.323 afgelost en € 43.383 afgeboekt van de hiervoor getroffen voorziening vanwege faillissementen/liquidaties. Ultimo 2024 staat er nog € 119.329 uit aan leningen.

Leningen u/g Cultuur
Het betreft hier leningen aan culturele instellingen, waaronder Stichting Nieuwe Veste (boekwaarde € 2,4 miljoen) en Stichting Mezz (boekwaarde € 0,37 miljoen). De laatste aflossingen op de leningen vinden plaats in 2043 (Stichting Nieuwe Veste) en in 2030 (Stichting Mezz). In 2024 is een lening verstrekt aan Breda Marketing van € 150.000.