Organisatie en financiën van Breda

Onze ambities zijn snel schakelen, kansen pakken, blijven ontwikkelen, wendbaarheid en betrouwbaarheid. In het bijzondere jaar 2020 gaven we heel anders dan vooraf gedacht kleur aan deze ambities.

Bredase ondernemers kregen te maken met ingrijpende maatregelen en grote financiële onzekerheid. Medewerkers uit alle afdelingen van de organisatie hielpen met beoordelen van aanvragen voor tijdelijke inkomensondersteuning voor ondernemers (Tozo). Zo kregen ondernemers snel duidelijkheid en financiële zekerheid. Andere medewerkers hielpen in het Amphia Ziekenhuis met het ondersteunen van logistieke processen.

Met een breed scala van (vooral digitale) communicatiemiddelen bereikten we snel inwoners en ondernemers. We deelden informatie en haalden behoeftes op. 

De lokale lasten ontwikkelden zich als afgesproken en de financiën zijn solide.

Het saldo van baten en lasten van programma 4 is € 1,1 miljoen nadeliger dan geraamd en wordt per thema verder toegelicht.  

Een toekomstbestendige organisatie € 1,1 miljoen negatief
Coronagerelateerde afwijkingen € 1 miljoen positief:

• Als gevolg van de coronacrisis is voor € 0,3 miljoen extra kosten gemaakt voor aanvullende voorzieningen ten behoeve van het thuiswerken. Daarnaast zijn er voor € 0,1 miljoen extra schoonmaakkosten gemaakt, € 0,1 miljoen extra inhuur-/advieskosten, € 0,1 miljoen lagere verbruikskosten kopieerapparaten / printers en is de omzet van de catering € 0,1 miljoen lager.
• Als onderdeel van de Rijkscompensatie van de Tozo-regeling worden de uitvoeringskosten van deze regeling gecompenseerd. Daar de uitvoering nagenoeg geheel binnen de gehele organisatie is opgevangen, is de tegemoetkoming van € 1,2 miljoen bij dit thema gerapporteerd en leidt tot een voordelig saldo. 
• Uit het steunpakket middellange termijn corona is € 0,5 miljoen toegekend voor extra werkzaamheden verantwoording en administratief. De daadwerkelijke extra lasten hiervoor zijn € 0,2 miljoen. Dit leidt tot een positief resultaat van € 0,3 miljoen bij dit thema.

Overige afwijkingen € 2,1 miljoen negatief:

Begin dit jaar werd in de bedrijfsvoering,  exclusief effecten corona, een tekort verwacht van ruim € 4 miljoen. Om dit tekort nog voor het eind van het jaar te verminderen is een taakstelling opgelegd van € 2,4 miljoen. Van deze taakstelling is € 2,0 gerealiseerd. 

Het uiteindelijke tekort in de bedrijfsvoering bedraagt € 2,1 miljoen. Dit bestaat uit de volgende onderdelen:

• Per saldo is op de personeelslasten van overhead van alle afdelingen een tekort gerealiseerd van € 0,4 miljoen.
• Daar er minder uren besteed zijn aan investeringen, grondexploitaties en voorzieningen is op de dekking van overheadkosten een negatief resultaat gerealiseerd van € 1,1 miljoen.
• De overheadkosten van Atea zijn € 1,3 miljoen hoger dan begroot. Het totale resultaat van Atea wordt nader toegelicht bij programma 1 Sociaal en Vitaal.
• Diverse onder- en overschrijdingen op de overige bedrijfsvoeringsonderdelen leiden tot een positief resultaat van € 0,7 miljoen.

Solide financiën € 7,5 miljoen positief

• Het effect van de uitkeringen gemeentefonds vanuit de decembercirculaire betreft € 1,9 miljoen positief.
• Er zijn extra opbrengsten gerealiseerd bij de Onroerende Zaak Belasting woningen van € 0,3 miljoen.  Hier staan wel extra lasten tegenover van € 0,2 miljoen.
• Als gevolg van de coronacrisis zijn de opbrengsten toeristenbelasting € 0,6 miljoen lager. Vanuit de compensatie van het Rijk is hiervoor € 0,2 miljoen ontvangen. Per saldo hierdoor € 0,4 miljoen lagere opbrengst dan begroot.
• Door hogere doorbelasting van de rente aan de taakvelden en grondexploitaties en lagere rentelasten door de verder dalende rente  is het treasury resultaat € 0,7 miljoen positiever dan bij de begroting was geraamd.
• Door een lager resultaat financiële transacties en hogere voorzieningen voor kredietverliezen heeft de BNG € 0,4 miljoen lagere winst uitgekeerd.
• De stelpost onvoorzien is in 2020 niet volledig benut, er resteert € 0,2 miljoen.
• De stelpost nominale kostenontwikkeling is in 2020 niet volledig benut, er resteert € 0,2 miljoen.
• Als gevolg van lagere kapitaallasten door het niet volledig uitnutten van kredieten is er een voordeel ontstaan van € 1,7 miljoen.
• Op basis van de berekeningen van de fiscale positie 2019 is het compensabel verlies hoger dan verwacht, met name veroorzaakt door het doorschuiven van positieve resultaten van grondexploitaties. Doordat het positief resultaat over 2020 verrekend kan worden met dit compensabele verlies, wordt in 2020 geen vennootschapsbelastinglast verwacht. Het effect is € 0,2 miljoen positief.
• Daarnaast is het positief saldo van de begroting in 2020 niet geheel ingezet en valt daarom vrij voor in totaal € 3,3 miljoen.

Algemene reserve € 4,5 miljoen negatief
De lagere baten bestaan uit een lagere onttrekking uit de algemene reserve voor de onderwerpen uit het steunpakket middellange termijnaanpak coronacrisis. Op de producten leidt dit tot een voordelig saldo.

Exploitatie reserve € 2,9 miljoen negatief
De lagere baten bestaan uit een lagere onttrekking uit de exploitatie reserve voor onderwerpen uit de decembercirculaire 2019 en budgetoverhevelingen bij de jaarrekening 2019. De uitvoering hiervan zijn in tijd verschoven. Het betreft met name de middelen voor de geluidsmaatregelen HSL-Zuid, klimaatmiddelen en sociale woningbouw. Op de producten leidt dit tot een voordeling saldo.

Bedragen x € 1.000
Omschrijving	Beschikbare investeringen 2020	Werkelijke uitgaven tm 2020	Vrijval 2020	Nog beschikbaar eind 2020	Wat is meer/-minder nodig voor afronding	Verwachte uitgaven 2021	Verwachte uitgaven 2022	Verwachte uitgaven 2023 ev	Gedekt door extra inkomsten
Organisatie en financiën van Breda
Bedrijfsvoering Beheer	3.577	1.593	0	1.984		1.984
Servicebedrijf	9.440	4.189	0	5.251		5.308			57
Totaal	13.017	5.782	0	7.235	0	7.292	0	0	57

Bedrijfsvoering Beheer
Dit gaat om vervanging en aanschaf van nieuwe voertuigen en materieel. Voor de eind 2020 resterende € 2,0 miljoen zijn voor het grootste deel inmiddels bestellingen geplaatst, waarvan de levering plaatsvindt in 2021 of 2022.
Voor zover nog geen bestellingen zijn geplaatst, starten we in 2021 aanbestedingen op om het bestaande materieel dat is afgeschreven te vervangen.

Servicebedrijf
De inspanningen zijn in 2020 vooral gericht op ondersteuning van de kantoormedewerkers, waarvan plotseling 90% thuis moest werken. Hierdoor zijn inzichten en prioriteiten voor de (vervangings)investeringen veranderd. Een aantal investeringen is eerder dan gepland uitgevoerd, terwijl andere investeringen doorschoven naar 2021. Alle beschikbare restantmiddelen zijn hard nodig om in 2021 de voorgenomen investeringen en verplichtingen uit te voeren.

In juni realiseerden we de 1e fase van de herhuisvesting voor het sociaal domein. Door het vele thuiswerken herijkten we het huisvestingsbeleid. Onderzoek heeft duidelijk gemaakt dat kantoormedewerkers in de toekomst 40% van hun tijd blijven thuiswerken. Daarop is de uitwerking van het huisvestingsbeleid aangepast. Van de beschikbare € 3,5 miljoen is ongeveer € 0,9 miljoen uitgegeven. Het restant schuift door naar 2021. De planning is dat het project eind 2021 is afgerond. Vanwege het vele thuiswerken wordt er vanuit de beschikbare middelen een bedrag van € 0,5 miljoen beschikbaar gesteld voor thuiswerkvoorzieningen (bureaus en bureaustoelen). Er is eerder en meer dan gepland geïnvesteerd in hybride systemen voor vergaderruimten en voor het Bredaas Beraad.

Vanwege de herijking van het huisvestingsbeleid is ook de vervanging van het toegangscontrolesysteem inclusief de beveiliging van het Stadskantoor doorgeschoven naar 2021. De uitvoering combineren we met aanpassingen van huisvesting. De afronding van het DMS en de implementatie van het eDepot vinden in het 1e kwartaal van 2021 plaats. Hierdoor verschuift zo’n € 1,5 miljoen naar 2021. We investeerden in 2020 veel in vervanging van het serverpark en uitbreiding van de thuiswerkcapaciteit. Daarnaast gaven we 600 extra smartphones en 750 extra laptops uit. 

In 2020 is door de afdeling Informatievoorziening en Communicatie € 0,9 miljoen geïnvesteerd. Belangrijkste investeringen: Digitale Samenwerkingsruimte RED/Omgevingswet, datagedreven werken en data-architectuur en investeringen in applicaties en koppelingen.

Bedragen x € 1.000
Organisatie en financiën van Breda	Stand 1-1-2020	Bedrag Mutaties	Stand 31-12-2020
Algemene reserve,	73.860	19.388	93.248
Exploitatiereserve	1.915	4.137	6.052
Begrotingsbeeld	1.356	-301	1.055
Investeringsreserve,	33.017	-26.751	6.266
Totaal	110.148	-3.527	106.621

De mutaties in de reserves verklaren we als volgt:

Algemene reserve
Mutaties voor de vrijval in 2020 van € 29 miljoen uit de investeringsreserve, de onttrekking voor aankoop van het voormalig CSM terrein € 8,8 miljoen en de onttrekking van € 2,3 miljoen voor het middellange maatregelenpakket corona.

Exploitatiereserve
Mutaties voor de budgetoverhevelingen uit 2019 in 2020.

Investeringsreserve
Mutaties voor de storting van € 1,6 miljoen voor het huisvestingsplan en de vrijval van € 29 miljoen ten gunste van de algemene reserve.

Een toelichting op deze reserves leest u in het hoofdstuk Toelichting op de balans, eigen vermogen en voorzieningen. 

 

Bedragen x € 1.000
Organisatie en financiën van Breda	Stand 1-1-2020	Bedrag Mutaties	Stand 31-12-2020
Centrale personeelsvoorziening	1.344	-508	836
Voorziening wet AppA	8.726	489	9.216
Totaal	10.070	-18	10.052

De mutaties in de voorzieningen verklaren we als volgt:

Centrale personeelsvoorziening
Bij gedwongen ontslag van een medewerker (niet wegens strafontslag, ouderdomspensioen of arbeidsongeschiktheid) ontstaat er op basis van de Werkeloosheidswet recht op een uitkering, zolang de onvrijwillige werkloosheid bestaat. Afhankelijk van de reden van ontslag kunnen we deze uitkering aanvullen en aansluitend verhogen en verlengen op basis van onze rechtspositieregeling. De hoogte en duur van de uitkeringslast is algemeen in te schatten. Wel is deze uiteindelijk afhankelijk van de vraag of en hoe snel de medewerker nieuw werk heeft. Daarnaast is de hoogte van de uitkering ook afhankelijk van de inflatie en de salarisontwikkelingen na het ontslag. Dit kunnen we vooraf niet inschatten. Ook hoeveel uitkeringen we jaarlijks moeten toekennen is vooraf niet in te schatten. Dit kan wel als het ontslag komt door een reorganisatieplan.

Omdat deze aantallen elk jaar anders zijn, kiezen we ervoor om de ww-verplichtingen via een personeelsvoorziening te laten lopen.

Voorziening wet Appa
Dit betreft de stortingen in pensioenvoorzieningen voor politieke ambstdragers (wet Appa). Naast de jaarlijkse onttrekkingen uit de voorziening (€ 0,6 miljoen) is in 2020 in totaal € 1,1 miljoen gedoteerd aan de voorziening. Dit is inclusief een extra dotatie van € 0,9 miljoen, omdat vanwege de lage rentestand extra kapitaal in de voorziening gestort moet worden om in de toekomst aan de pensioenverplichtingen te kunnen voldoen.

Achterliggende documenten bij dit programma

Naam document	Soort document	Jaar
Mandaatbesluit 2019	Kaderstellend	2019
Financiële Verordening gemeente Breda	Kaderstellend	2019
Financieel Beleid gemeente Breda	Kaderstellend	2020

 

Enexis Holding NV (inclusief overige NV’s/BV’s)
Organisatie en financiën in Breda Website Enexis: Verantwoordelijk bestuurder: Bestuurlijk vervanger: Belang Breda in verbonden partij in %: Soort verbonden partij:	Thema Solide financiën Enexis Greetje Bos Miriam Haagh  0,016 % Vennootschappen en coöperaties

Bijdrage verbonden partij aan programma omvat:

• Het in stand houden, beheren, exploiteren (uitbaten) en uitbreiden van distributie en transportnetten;
• Het distribueren (verdelen) en het transporteren van energie;
• Het uitvoeren van alle taken van de Elektriciteitswet 1998 en Gaswet die een netbeheerder heeft.

Bijzondere ontwikkelingen bij de verbonden partij
Essent is in 2009 gesplitst in een productie- en leveringsbedrijf en een netwerkbedrijf. Het productie- en leveringsbedrijf is verkocht aan Rheinisch-westfälisches Elektrizitätswerk (RWE). Het leveringsbedrijf Enexis BV blijft in handen van de vorige aandeelhouders van Essent. Voor het splitsingsproces zijn 6 besloten vennootschappen (BV’s) opgericht die een rol hebben in het verkoopproces, de zogenaamde Special Purpose Vehicle (SPV’s). Deze zijn niet apart opgenomen in de paragraaf verbonden partijen. In 2020 zijn drie SPV's opgeheven, Verkoop Vennootschap BV, CBL Vennootschap BV en Vordering op Enexis BV.  Er resteren nog 2 SPV's:  Publiek belang Elektriciteitsproductie BV en CSV Amsterdam BV.  Er zijn geen substantiële bedragen meer uitgekeerd bij de liquidaties van deze BV's. Bij de overige 2 BV's zijn er bij liquidatie geen einduitkeringen meer te verwachten. 

In 2020 heeft Enexis  een converteerbare hybride lening van € 500 miljoen geplaatst bij haar aandeelhouders (provincies en gemeenten). Dit  heeft Enexis gedaan om de stijgende investeringen in de energietransitie te kunnen bekostigen.  Daarnaast zorgt deze converteerbare lening voor een goede rating bij de ratingbureau's en behoudt Enexis een goede toegang tot de kapitaalmarkt tegen gunstige condities.  De lening is achtergesteld en heeft een looptijd van maximaal 60 jaar. In 2030, en iedere 10 jaar daarna, heeft Enexis Holding het recht om de lening vervroegd af te lossen. De lening kan onder bepaalde voorwaarden ook in zijn geheel omgezet worden in eigen vermogen. De gemeente Breda heeft naar rato van haar aandelenkapitaal geparticipeerd in deze lening.   

Enexis blijft werken aan oplossingen voor verduurzaming van de energievoorziening. Met het oog op excellent netbeheer en versnellen van de energietransitie heeft Enexis 4 prioriteiten  vastgesteld:

• Veilig werken;
• Klant gedreven werk;
• Verbeterprojecten voor de klant;
• Versnellen energietransitie.

De belangrijkste risico's bij de verbonden partij

• Tekort aan netwerkcapaciteit voor de energietransitie;
  
• Effecten energietransitie en reguleringsmethodiek op de financiële positie;
• Ongeautoriseerd gebruik van data en/of systemen.

 

Brabant Water NV
Organisatie en financiën in Breda Website Brabant Water: Verantwoordelijk bestuurder: Bestuurlijk vervanger: Belang Breda in verbonden partij in %: Soort verbonden partij:	Thema Solide financiën Brabant Water Paul de Beer Greetje Bos 8,6 % Vennootschappen en coöperaties

Bijdrage verbonden partij aan programma
Brabant Water is belast met de winning, productie en distributie van drink- en industriewater in Noord-Brabant.

Bijzondere ontwikkelingen bij de verbonden partij
Geen.

De belangrijkste risico's bij de verbonden partij

• De veranderende klimatologische omstandigheden
• De kwaliteit van het grondwater
• De veroudering van het netwerk
• Informatie- en fysieke beveiliging.
  

 

NV Bank Nederlandse Gemeenten (BNG Bank)NV Bank Nederlandse Gemeenten (BNG Bank)
Organisatie en financiën in Breda Website BNG: Verantwoordelijk bestuurder: Bestuurlijk vervanger: Belang Breda in verbonden partij in %: Soort verbonden partij:	Thema Solide financiën BNG Greetje Bos Miriam Haagh 0,46 % Vennootschappen en coöperaties

Bijdrage verbonden partij aan programma
De Bank Nederlandste Gemeenten (BNG Bank) is de bank van en voor overheden en instellingen voor het maatschappelijk (sociaal) belang. Met speciale financiële diensten draagt BNG Bank bij aan zo laag mogelijke kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger. De aandelen van de BNG Bank zijn voor de helft van de Staat. De andere helft valt onder gemeenten, provincies en een hoogheemraadschap.

Bijzondere ontwikkelingen bij de verbonden partij
De langdurige lage en negatieve rente hebben een invloed op het business model van het bankwezen (veilig bankierproces).

De belangrijkste risico’s bij de verbonden partij

• het debiteurenrisico
• de ICT
• de toenemende regelgeving en de impact op de organisatie
• de lage rentestanden

 

GR Belastingsamenwerking West-Brabant
Organisatie en financiën in Breda Website BWB: Verantwoordelijk bestuurder: Bestuurlijk vervanger: Belang Breda in verbonden partij in %: Soort verbonden partij:	Thema Solide financiën BWB Greetje Bos Miriam Haagh 19,9 % van de bijdragen aan de BWB is voor rekening van Breda Gemeenschappelijke regeling

Bijdrage verbonden partij aan programma
De Belastingsamenwerking West-Brabant (BWB) verzorgt de heffing en inning van de algemene belastingen voor de Gemeente Breda, door een aanslag opgelegd. Zij verzorgt ook de waardering van WOZ-objecten, de afhandeling van bezwaar- en beroepsprocedures tegen de WOZ-beschikkingen en de beleidsadvisering van de gemeentelijke heffingen. De gemeente is vertegenwoordigd in het Algemeen Bestuur van de BWB. Breda is ook vertegenwoordigd in het Dagelijks Bestuur.

Bijzondere ontwikkelingen bij de verbonden partij
Het jaar 2020 kan worden gezien als een jaar van veel externe en interne ontwikkelingen die op de BWB zijn afgekomen. Niet alleen had de BWB te maken met de impact van de Corona-crisis op haar bedrijfsvoering en op de primaire processen. Ook stond het jaar in het teken van de overgang naar een nieuw financieel systeem en een nieuw belastingsysteem. Met name de overgang naar het nieuwe belastingsysteem heeft een enorme druk op de organisatie gelegd. Ook het project waarderen naar gebruiksoppervlakte heeft in 2020 een grote impact gehad op de uitvoering en afstemming van de werkzaamheden van de BWB.

De belangrijkste risico’s bij de verbonden partij

• De aantrekkende economie zorgt voor een krapte op de arbeidsmarkt. Hierdoor is het moeilijker en vergt het meer tijd om cruciale functies ingevuld te krijgen. Hiervoor bestaat een berekend risico van € 100.000,-.

• De uitvoering van de AVG is voor een data gestuurde organisatie als de BWB extra risicogevoelig. Ondanks getroffen maatregelen blijft het risico van bijvoorbeeld een datalek aanwezig. Er is een berekend risico van € 75.000,-.

• De BWB heeft geen extra risico’s gemeld met betrekking tot Corona.