Toelichting vaste schulden en vlottende passiva

De vaste schuld waarmee gemeentelijke activa (zowel materiële als financiële activa) zijn gefinancierd is in 2020 met € 19,8 miljoen afgenomen. De langlopende schuld is in grotendeels in handen van de BNG Bank (€ 245 miljoen, 58%) en de Nederlandse Waterschapsbank (€ 153 miljoen, 37%). De overige schuld is in handen van de Triodosbank (€ 10 miljoen, 3%) en de gemeenschappelijke Regeling Nazorg Gesloten Stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen (€ 8 miljoen, 2%). De lening aan Triodosbank is in 2018 aangetrokken voor de verduurzaming van de gemeentelijke gebouwen. De gemiddelde rente van de totale schuldportefeuille bedraagt 2,06% (2019: 2,12%, 2018: 2,55%). De rentelast van de vaste schuld bedraagt € 8,8 miljoen en is daarmee € 0,4 miljoen lager dan in 2019.
Een nadere toelichting op de schuldpositie en financieringsactiviteiten wordt gegeven in de paragraaf financiering.

Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen
De totale langlopende schuldportefeuille bestaat uit 2 deelportefeuilles. De portefeuille langlopende leningen die voor gemeentelijke investeringen zijn aangetrokken en een deelportefeuille van leningen die zijn doorgeleend aan de woningbouwcorporaties. Deze lening portefeuilles zijn respectievelijk € 355,9 miljoen en € 60,4 miljoen groot. De gemiddelde rente van deze portefeuilles zijn respectievelijk 1,85% (2019: 1,89% )en 3,33% (2019: 3,46%). Het grote verschil in gemiddelde rente bij beide portefeuilles komt doordat de deelportefeuille van leningen aan de woningbouwcorporaties uit enkel oude leningen bestaat met een hogere rentecoupon. Omdat de Gemeente Breda geen nieuwe leningen meer verstrekt aan de corporaties wijzigt deze gemiddelde rente niet substantieel.

Waarborgsommen
De post waarborgsommen bestaat uit ingehouden koopsommen op aangekochte percelen, waarvan de feitelijke levering nog moet plaatsvinden, waarborgsommen op huurpanden, en onderhoudsgelden voor begraafplaatsen.

Overige kasgeldleningen en banksaldi
De omvang van de kasgeldleningen en de banksaldi per ultimo van het jaar varieert elk jaar en is mede afhankelijk van het uitgevoerde cashmanagement en de omvang van de benodigde liquiditeiten rondom de jaarwisseling. Een nadere toelichting op de schuldpositie en de financieringsactiviteiten inclusief cashmanagement wordt gegeven in de paragraaf financiering.

Overige schulden
De overige schulden met een korte looptijd bestaan voor het grootste deel uit de schulden aan leveranciers voor € 14,5 miljoen (2019: € 20,6 miljoen). De lagere schuldpositie aan crediteuren eind 2020 ten opzichte van 2019 is grotendeels het gevolg van twee grote posten aan Zorglokaal van 2019 van € 9,7 miljoen), die in 2020 zijn afgewikkeld.

Verder is onder deze post de af te dragen belastingen  voor € 2,6 miljoen (2019: € 0,5 miljoen). De reden, dat eind 2020 de af te dragen omzetbelasting zoveel hoger is als eind 2019, is het gevolg van de verplichting om vergoedingen voor inzameling, sortering en/of verwerking van verpakkingsafval met terugwerkende kracht te belasten met btw, hetgeen over de jaren 2015 - 2019 leidt tot een extra afdracht van € 2,1 miljoen.

Tot slot zijn onder deze post opgenomen de afrekeningen in het kader van Werk, Inkomen, Zorg en Jeugd met gemeentes in de regio voor €0,4 miljoen (2019: € 3,2 miljoen) opgenomen. 

De overlopende passiva zijn vooruitontvangen bedragen of nog te betalen lasten waarvan de afwikkeling in het komende boekjaar plaatsvindt.

De verplichtingen bestaan uit af te wikkelen leveringen en diensten voor € 14,2 miljoen (2019: € 13,6 miljoen), nog te betalen rente voor € 5,5 miljoen (2019: € 5,6 miljoen), nog uit te betalen subsidies voor € 5,3 miljoen (2019: € 8,3 miljoen), nog te betalen uitkeringen voor € 5,6 miljoen (2019: € 4.4 miljoen), nog af te dragen belastingen en sociale lasten voor € 11,7 miljoen (2019: € 10,7 miljoen) en ontvangen waarborgsommen bij verkochte percelen voor € 0,9 miljoen (2019: € 0,5 miljoen).

De voorschotten van Europese overheidslichamen, van het Rijk en van overige Nederlandse overheidslichamen, zijn in onderstaand verloopoverzicht gespecificeerd per regeling weergegeven. Dit betreffen ontvangen subsidiegelden met een specifiek bestedingsdoel, waarvoor in de jaren na het verslagjaar de prestaties zullen worden geleverd en de kosten worden gemaakt.

Onder de post overige vooruitontvangen bedragen staan onder meer de waarborgsommen voor werkterreinen, in-/ en uitritten en aansluitingen riolering, die nadat de werkzaamheden zijn afgerond, worden terugbetaald voor € 0,7 miljoen (2019: € 0,8 miljoen) en de nog te verhalen kosten voor de facilitaire grondexploitaties voor € 0,5 miljoen (2019: € 0,6 miljoen).

Overzicht jaaroverstijgende subsidies

Bedragen x € 1.000
Balans	Balans 31-12-2019	Bij subsidies 2020	Af subsidies 2020	Balans 31-12-2020
Voorschotten van Europese overheidslichamen
327 Subsidie AMIF 2014-2020 (integratie)	434		434	0
343 Subsidie ESF pro / vso 2014-2020	105		105	0
370 AirQon EU	152		97	55
379 Subsidie waterstofvoertuigen	80			80
Totaal Voorschotten van Europese overheidslichamen	771	0	636	135
Voorschotten van het Rijk
302 Subsidie aanpak HIC	108	176	108	176
305 Fauna passages 3e serie	18		18	0
314 SPUK tijdelijke woningen	0	1.072		1.072
319 Subsidieregeling Reductie Energieverbruik (RRE)BZK	0	235		235
321 Subsidie Onderwijskansenbeleid t/m 2018	817		2	815
322 Subsidie Zoet/zuur/zout/bitter-soc. weerbaarheid	0	590		590
324 Versterken werken aan veiligheid (SPUK GHNT)	0	12		12
325 Slachtoffers seksueel geweld (SPUK GHNT)	0	17		17
326 RMC middelen	175	76		251
328 Subsidie OCW-Educatie SISA	186	18	135	69
329 Extra RMC regeling (corona)	0	166		166
331 TOZO	0	5.240		5.240
336 SPUK sportakkoord	0	16		16
337 Subsidie Voortijdig schoolverlaten 2017	242		149	93
339 Complexe scheidingen (SPUK GHNT)	0	22		22
356 Subsidie Onderhoud verkeerregelinstallaties	37		4	33
358 Bijdrage Fort Oranje	883		759	124
371 SPUK Verkeersveiligheidsmaatregelen	0	1.953		1.953
373 Subsidie Brabant Start	0	356		356
383 SPUK Sport	557	1.371	1.863	65
387 Subsidie Jantje Beton	80		80	0
391 Subsidie Onderwijskansenbeleid (OAB) 2019-2022	151	248		399
392 Projectenpool Van-Denk-Naar-Doen	123	34	123	34
394 Blauwdruk Creativiteit en Business aanmaken	0	79		79
Totaal Voorschotten van het Rijk	3.377	11.681	3.241	11.817
Voorschotten van overige Nederlandse overheidslichamen
301 Subsidie energiebesparende maatregelen OMWB	50	30	50	30
303 Subsidie internationale wachtruimte	80			80
304 Landstad de Baronie	55	50	55	50
305 Fauna passages 3e serie	0	19		19
312 GreenQuays	0	814		814
315 Subsidie WarmingUp/Icoonproject Aquathermie	0	37	35	2
330 Velsgoed fietsstroken	0	3		3
332 Graaf Engelb+Graaf Hendrik III laan	1		1	0
333 Burgemeester de Manlaan	0	71		71
338 Subsidie Landstad de Baronie	332		250	82
346 Subsidie Lithos	125		7	118
348 Subsidie Aanleg Faunapassages	121		121	0
349 Subsidie Ulvenhoutse Bos	53		53	0
350 Gebiedsontw. Boomkikker	187	224		411
356 Subsidie Onderhoud verkeerregelinstallaties	14		2	12
360 Green Deal / Snellaadinfra	68		18	50
366 Educatieve maatregelen	0	184	157	27
374 Bomenfonds	61	38	61	38
376 Rotonde Heerbaan	0	362		362
381 Corridor A16	73		8	65
384 Weidehek-Rietdijk Fietsstraat	293		250	43
385 Landgoederen zone Haagse Beemden	1484		1.333	151
386 Ruimte voor ruimte kavels	115	50	6	159
388 Subsidie Faunapassages	250	93	250	93
390 Zuidwaterlinie	270	60	270	60
393 Maatschappelijke diensttijd (ZonMw)	250	216	250	216
394 Blauwdruk Creativiteit en Business aanmaken	8		8	0
Totaal Voorschotten van overige Nederlandse overheidslichamen	3.890	2.251	3.185	2.956

De balanspositie van de van overheidsinstellingen vooruitontvangen bijdragen van 2020 (€ 15,7 miljoen) ten opzichte van 2019 (€ 8,1 miljoen) is toegenomen met € 7,6 miljoen. Hieronder worden de vooruitontvangen bijdragen groter dan € 0,1 miljoen per balansdatum nader toegelicht.

302 Subsidie aanpak HIC (€ 176.000)
HIC staat voor High Impact Crime en betreft een subsidieregeling van het Ministerie van Justitie en Veiligheid met een loopttijd van 3 jaar tot en met 2022. De gelden zijn bestemd voor doelgroep gerichte aanpak (extra inzet).

314 SPUK tijdelijke woningen (€ 1.071.525)
Dit betreft een specifieke uitkering voor het versneld realiseren van (flexibele) huisvesting kwetsbare doelgroepen. Beschikking is op 30 november 2020 ontvangen. Gehele subsidiebedrag is vooruitontvangen. Project wordt per 1 januari 2021 gestart.

319 Subsidieregeling Reductie Energieverbruik (€ 234.910)
Het in 2020 ontvangen subsidiebedrag Reductie Energieverbuik wordt in het 1e kwartaal 2021 ingezet voor quickscan VVE, voortzetting Woonwijs, en tegoedbonnen actie voor 2500 huishoudens.

321 Subsidie onderwijskansenbeleid tot en met 2018 (€815.188)
Dit betreft een Sisa-regeling die is afgelopen. Het op de balans opgenomen bedrag betreft het bedrag dat terugbetaald moet worden in 2021.

322 Subsidie zoet/zuur/zout/bitter sociale weerbaarheid (€ 590.000)
Het ontvangen subsidiebedrag wordt in 2021 ingezet voor diverse wijkversterkingsprojecten in de stad.

326 RMC-middelen (€ 252.542)
Dit betreft een doorlopende sisa-regeling gericht op onderwijs.

329 Extra RMC-regeling (€ 166.300)
De extra middelen uit deze aanvullende Sisa-regeling zijn bestemd voor activiteiten in het kader van voortijdig schoolverlaten, waaraan in 2021 verder invulling wordt gegeven.

331 TOZO (Tijdelijke Ondersteuning Zelfstandige Ondernemers) (€ 5.239.662)
Deze post in het kader van de regeling TOZO (SiSa G4) op de balans betreft de afrekening van het ontvangen voorschot van het Rijk van € 4.1 miljoen en een  te verwachten aflossing kapitaalverstrekking 2021 ev € 0,7 miljoen. 

358 Bijdrage Fort Oranje (€ 124.163)
Dit is geen subsidie, maar gemeentefondsgeld. Breda ontving als centrumgemeente een bijdrage om de uitstroom van bewoners vanuit camping Fort Oranje te faciliteren. Het restant van het bedrag is bestemd voor onderzoek door de VNG. Dit bevindt zich in een afrondende fase.

371 SPUK Verkeersveiligheidsmaatregelen (€ 1.953.018)
Betreft SISA-regeling, vast te stellen door ministerie in 2021 voor deel II, en loopt door tot en met 2024 voor deel III. De middelen zijn bestemd ter stimulering van diverse verkeersveiligheidsmaatregelen in de stad.

373 MKB-deal (€ 355.937)
Deze specifieke uitkering is uitgekeerd ten behoeve van de uitvoeringsactiviteiten zoals opgenomen in de MKB-deal: een samenwerkingverband tussen Rijk en regio om de effectiviteit en slagkracht van het MKB en regionaal MKB-beleid te vergroten.

391 Subsidie Onderwijskansenbeleid 2019-2022 (€ 399.817)
Dit betreft een Sisa-regeling  voor de periode 2019-2022, waarbij vanuit thematafel Leert subsidies worden verstrekt aan onze partners.

312 Greenquays (€ 814.479)
Dit is een Europese subsidie gericht op de ontwikkeling van groenstructuren in urbane omgevingen met als focuspunt de positieve gezondheidseffecten die hierdoor optreden, concreet gemaakt in een actieplan. In 2020 is een voorschot ontvangen van 50 % van € 1.762.963. De middelen worden tot en met augustus 2022 ingezet voor investering real life pilot GreenQuays, participatie, monitoring, exploitation en roll-out van het innovatieve idee. 

346 Subsidie Lithos (€ 117.656)
Deze subsidie is bestemd voor de sanering aan de Zonnebloemstraat.

350 Bijdrage Biodiversiteit (€ 411.476)
Dit betreft subsidie van de Provincie Noord-Brabant, welke wordt verkregen via het Waterschap, "Van standaard EVZ boomkikker naar Robuust ecologisch netwerk voor Flora en fauna" ten behoeve van het verbeteren van meerdere prioritaire flora- en faunasoorten alsmede de ontwikkeling van een robuust ecologisch netwerk voor flora en fauna tussen de Molenschotse heide in Gilze-Rijen en natuurgebied het Broek in Chaam, met bijzondere aandacht voor de boomkikker. De regeling loopt tot en met 2022.

376 Rotonde Heerbaan (€362.206)
Met deze subsidie van de Provincie Noord-Brabant (snelfietsroute) wordt aan de Heerbaan een 2 richtingsfietspad gerealiseerd. De gemaakte kosten zijn lager dan begroot, subsidie moet nog afgerekend worden.

385 Landgoederen Zone Haagse Beemden (€ 150.962)
Deze post betreft het terug te betalen deel van de ontvangen subsidie van Groen Ontwikkelfonds Brabant B.V. inzake het project "Landgoederen Zone Haagse Beemden" ten behoeve van de functiewijziging van een aantal percelen.

386 Ruimte voor ruimte kavels (€ 158.515)
Verkregen subsidie in het kader van ruimte voor ruimte afkomstig van de ontwikkelmaatschappij Ruimte voor Ruimte. De middelen worden in 2021 ingezet voor een bijdrage kwaliteitsimpuls voor het landelijk gebied.

393 Maatschappelijke diensttijd (ZonMw) (€ 215.649)
Verkregen middelen ten behoeve van 2 jarig project aangaande Maatschappelijke Diensttijd (jongeren) in Breda en Zundert. Project loopt door tot en met 2021.