Toelichting vaste schulden en vlottende passiva

De vaste schulden zijn als volgt verder te specificeren:

• Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen
  De totale langlopende schuldportefeuille bestaat uit 2 deelportefeuilles. De portefeuille langlopende leningen die voor gemeentelijke investeringen zijn aangetrokken en een deelportefeuille van leningen die zijn doorgeleend aan de woningbouwcorporaties. Deze lening portefeuilles zijn respectievelijk € 351,3 miljoen en € 49,8 miljoen groot.
  
  De vaste schuld waarmee gemeentelijke activa (zowel materiële als financiële activa) zijn gefinancierd is in 2022 met € 27,6 miljoen afgenomen. Er zijn in 2022 geen nieuwe leningen opgenomen. De afname van € 27,6 miljoen is volledig toe te schrijven aan aflossingen op de leningportefeuille. De langlopende schuld is grotendeels in handen van de BNG Bank (€ 231,8 miljoen, 57,8%) en de Nederlandse Waterschapsbank (€ 153,8 miljoen, 38,2%). De overige schuld is in handen van de Triodosbank (€ 7,5 miljoen, 1,9%) en de gemeenschappelijke Regeling Nazorg Gesloten Stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen (€ 8 miljoen, 2,0%). De gemiddelde rente van de totale schuldportefeuille bedraagt 1,89% (2021: 1,96%, 2020: 2,06%, 2019: 2,12%, 2018: 2,55%). De rentelast van de vaste schuld bedraagt € 7,9 miljoen en is daarmee € 0,5 miljoen lager dan in 2021.
  
  Een nadere toelichting op de schuldpositie en financieringsactiviteiten wordt gegeven in de paragraaf financiering.
  
  
• Waarborgsommen
  De post waarborgsommen bestaat uit ingehouden koopsommen op aangekochte percelen, waarvan de feitelijke levering nog moet plaatsvinden, waarborgsommen op huurpanden, en onderhoudsgelden voor begraafplaatsen.
  
  
• Overige langlopende verplichtingen
  Deze post betrof de uitgestelde betaling voor de aankoop van het CSM-terrein. Corbion heeft bij de Gemeente Breda en de Provincie in 2022 het verzoek ingediend om, in afwijking van de koopovereenkomst, alle resterende termijnbetalingen uiterlijk op 30 juni 2022 te mogen ontvangen onder aftrek van een korting van € 390.000. Het college heeft besloten hiermee in te stemmen en de restant verplichting onder aftrek van de korting in één keer af te lossen.

• Overige kasgeldleningen en banksaldi
  De omvang van de kasgeldleningen en de banksaldi per ultimo van het jaar varieert elk jaar en is mede afhankelijk van het uitgevoerde cashmanagement en de omvang van de benodigde liquiditeiten rondom de jaarwisseling. Een nadere toelichting op de schuldpositie en de financieringsactiviteiten inclusief cashmanagement wordt gegeven in de paragraaf financiering.
  
  Het saldo van de banksaldi van € 1,9 miljoen ultimo 2022 betreft het saldo van alle rekening-courant rekeningen BNG tezamen.

• Overige schulden
  De overige schulden met een korte looptijd bestaan voor het grootste deel uit de schulden aan leveranciers voor € 17,9 miljoen (2021: € 14,6 miljoen).
  
  Verder is onder deze post de af te dragen belastingen voor € 7,8 miljoen (2021: € 10,2 miljoen). Dit betreft te verwachten aanslagen vennootschapsbelasting over de jaren 2017 - 2022 van € 7,0 miljoen, en een nog af te dragen btw van € 0,8 miljoen. Ook is onder deze post een bedrag van in totaal € 0,97 miljoen opgenomen aan terug te betalen btw 2020-2022 inzake Optisport.
  
  Verder is onder deze post eind 2021 een onverwachtse extra last aan de Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant van € 0,6 miljoen in het kader van FLO-overgangsrecht opgenomen. Deze post wordt in 2023 betaald.
  
  Tot slot is onder deze post de rekening-courant verhouding met Neovita B.V. voor € 0,5 miljoen opgenomen.

De overlopende passiva zijn vooruitontvangen bedragen of nog te betalen lasten waarvan de afwikkeling in het komende boekjaar plaatsvindt. De overlopende activa worden als volgt gespecificeerd.

De verplichtingen bestaan onder meer uit af te wikkelen leveringen en diensten voor € 24,3 miljoen (2021: € 18,1 miljoen), nog te betalen rente voor € 5,0 miljoen (2021: € 5,3 miljoen), nog uit te betalen subsidies voor € 4,2 miljoen (2021: € 6,1 miljoen), nog af te dragen belastingen en sociale lasten voor € 17,1 miljoen (2021: € 10,5 miljoen), verplichtingen Kredietbank voor € 2,2 miljoen (2021: € 3,1 miljoen), afrekeningen in het kader van de Jeugdzorg voor de regio voor € 6,4 miljoen (2021: € 6,6 miljoen), en ontvangen waarborgsommen bij verkochte percelen voor € 2,5 miljoen (2021: € 1,1 miljoen).

De voorschotten van Europese overheidslichamen, van het Rijk en van overige Nederlandse overheidslichamen, zijn in onderstaand verloopoverzicht gespecificeerd per regeling weergegeven. 

Onder de post overige vooruitontvangen bedragen staan onder meer de waarborgsommen voor werkterreinen, in-/ en uitritten en aansluitingen riolering, die nadat de werkzaamheden zijn afgerond, worden terugbetaald voor € 0,97 miljoen (2021: € 0,9 miljoen) en de nog te verhalen kosten voor de facilitaire grondexploitaties voor € 0,8 miljoen (2021: € 1,2 miljoen).

Voorschotten van overheidslichamen
Dit betreffen ontvangen subsidiegelden met een specifiek bestedingsdoel, waarvoor in de jaren na het verslagjaar de prestaties zullen worden geleverd en de kosten worden gemaakt. De voorschotten worden uitgesplitst naar voorschotten van Europese overheidslichamen, van het Rijk, en van overige Nederlandse overheidslichamen. Deze worden in onderstaand verloopoverzicht gespecificeerd per regeling weergegeven.

De balanspositie van de van overheidsinstellingen vooruitontvangen bijdragen van 2022 (€ 65,6 miljoen) ten opzichte van 2021 (€ 55,7 miljoen) is toegenomen met € 9,9 miljoen. Hieronder worden de vooruitontvangen bijdragen groter dan € 0,1 miljoen per balansdatum nader toegelicht.

• SPUK E84 Verkeersveiligheidsmaatregelen 2022-2023 (€ 572.637):
  Deze regeling is ervoor bedoeld, dat de gemeente kosteneffectieve en risicogestuurde infrastructurele maatregelen uitvoert op het onderliggende wegennet om de verkeersinfrastructuur verkeersveiliger te maken. De regeling loopt tot en met 2027. Maatregelen die de komende jaren nog worden uitgevoerd met de middelen van deze regeling zijn kruispuntplateaus ETW-ETW, korte rechtstanden / verkeersdrempels, rotondes binnen de bebouwde kom, het volwaardig afwaarderen van een 50 km/uur weg naar een 30 km/uur weg.
• SPUK Tussenvoorziening 1 statushouders Baronie (€ 1.625.582):
  Deze specifieke uitkering is verstrekt om een tussenvoorziening voor de huisvesting van statushouders te kunnen realiseren in De Baronie. Einddatum van de uitkering is 31-03-2025. De ontvangen middelen worden gebruikt voor haalbaarheidsonderzoeken naar een geschikte locatie, en het realiseren en exploiteren van de voorziening.
• SPUK tijdelijke woningen (€ 996.656):
  Deze specifieke uitkering is bedoeld voor de huisvesting van kwetsbare doelgroepen. Hiervoor zijn 2 projecten onderhanden: Flexwoningen Frankenthalerstraat en Studio's hoog complexe doelgroep/Anders Wonen. Einddatum van de uitkering is 31-12-2023. De ontvangen middelen worden ingezet voor het realiseren van de flexwoningen door de wooncorporatie en het uitvoeren van het haalbaarheidsonderzoek Anders Wonen.
• Aanpak energiearmoede BZK (€ 3.365.383):
  Bij deze regeling dient de Gemeente de ontvangen middelen gericht in te zetten om huishoudens in een kwetsbare positie vanwege de hoge energielasten te ondersteunen bij het nemen van maatregelen om het energieverbruik te verminderen. De manier waarop dit wordt aangepakt, is aan de Gemeente. Ze kan hiervoor aansluiting zoeken bij de kennis en ervaring vanuit het sociale domein. TNO heeft naast de data per gemeente ook de beschikking over verschillende data op wijk- en buurtniveau die inzicht en handvatten bieden aan gemeenten om de activiteiten specifiek te richten. 
• Subsidie Woningbouwimpuls (€ 9.287.132):
  Dit betreft een specifieke uitkering van het rijk voor het leveren van een bijdrage aan het inlopen van het woningtekort en meerjarig hoog houden van de bouwproductie. In de subsidieperiode (tot en met 10-09-2030) worden 634 woningen toegevoegd met de voor de woningbouw noodzakelijke maatregelen. Het woningbouwprogramma dient tenminste 326 betaalbare woningen te bevatten. De uitkering bedraagt 50 % van de subsidiabele kosten. 
• SPUK Volkshuisvestingsfonds (€ 26.234.161 ):
  In verschillende gebieden in Nederland staat de leefbaarheid onder druk. Daarom heeft het kabinet het Volkshuisvestingsfonds in het leven geroepen. Gemeenten en regio's kunnen met geld uit dit fonds investeren in leefbaarheid en verduurzaming van de woningvoorraad in de meest kwetsbare gebieden. In 2021 heeft de Gemeente Breda € 26,2 miljoen ontvangen uit dit fonds. De specifieke uitkering eindigt in 2031.
• RMC middelen (€ 620.918):
  De RMC middelen zijn bedoeld voor het begeleiden van jongeren richting een opleiding of een leerwerktraject. De RMC-wet geeft de ruimte aan de gemeenten om jonge voortijdig schoolverlaters te begeleiden. Met deze middelen wordt door bij exitgesprekken aanwezig te zijn en vanaf het moment dat de student school verlaat de jongere meteen in begeleiding te nemen voortijdig schoolverlaten voorkomen. 
• Subsidie OCW-Educatie SISA(€ 418.143):
  Dit betreft de Sisa-regeling voor het faciliteren van volwasseneducatie. Met deze regeling probeert de gemeente onderwijsvormen aan te bieden aan diegenen die het volgen van onderwijs niet (meer) als voornaamste bezigheid hebben. Op het restantbedrag rust voor € 176.542 een terugbetalingsverplichting aan het Rijk.
• SPUK Naleving controle coronatoegangsbewijzen (€ 365.942):
  Dit betreft een specifieke uitkering als bijdrage in de kosten die gemaakt worden om ondersteuning te bieden bij of nabij voorzieningen of activiteiten die op grond van die Tijdelijke regeling maatregelen covid-19 verplicht zijn om de coronatoegangsbewijzen te controleren en, onder omstandigheden, de toegang te ontzeggen en deze controle te bevorderen. De Minister stelt de verlening eind 2023 vast.
• TOZO (€ 1.449.946)
  Deze post in het kader van de regeling TOZO (SiSa G4) op de balans betreft de te verwachten aflossing kapitaalverstrekking voor de komende jaren.
• SPUK sportakkoord (€ 135.539):
  Met de middelen van de specifieke uitkering van het Sportakkoord willen we bereiken dat iedereen plezier in sport kan hebben. Nu en in de toekomst. Ongehinderd, in een veilige en gezonde omgeving. Een leven lang. Als sporter, vrijwilliger of toeschouwer.
• Subsidie RREW (Klimaat) (€ 159.061):
  Dit betreft de Sisa-regeling reductie energiegebruik woningen. Met deze specifieke uitkering stimuleert de Gemeente om huishoudens te ondersteunen bij het reduceren van hun energiegebruik door het treffen van eenvoudige energiebesparende maatregelen in de woningen en het geven van advies over energiebesparing aan de bewoners. Dit leidt tot reductie van het energiegebruik bij huishoudens en daarmee tot CO2-reductie. De regeling is inmiddels beëindigd per 31-12-2022.
• RMC (nieuwe regeling 2021-2024) (€ 143.608):
  De RMC middelen(2021-2024) zijn bedoeld voor het begeleiden van jongeren richting een opleiding of een leerwerktraject. De RMC-wet geeft de ruimte aan de gemeenten om jonge voortijdig schoolverlaters te begeleiden. Met deze middelen wordt door bij exitgesprekken aanwezig te zijn en vanaf het moment dat de student school.
  
• SUVIS-regeling (€ 2.531.872):
  Deze specifieke uitkering is bestemd voor de verbetering van het binnenklimaat en ventilatie op scholen. In 2021 zijn19 vergoedingsaanvragen bij de Rijksdienst voor ondernemend Nederland via de gemeente Breda voor de onderwijshuisvestingscoöperaties BreedSaam, Building Breda én Curio ingediend. 
  
• Nationaal Programma Onderwijs (€ 1.646.459):
  Met deze subsidie is extra geld beschikbaar om in samenwerking met scholen, samenwerkingsverbanden passend onderwijs, kinderopvang, jeugdgezondheidszorg, bibliotheken en andere partijen aanvullend activiteiten aan te bieden om de vaardigheden van leerlingen op cognitief, sociaal emotioneel vlak te stimuleren. De Gemeente zorgt hierbij voor een lokale, integrale en meerjarige aanpak. De einddatum van deze regeling is 31-12-2023.
• Preventie met gezag (€ 1.000.000):
  Deze regeling is ter voorkoming van georganiseerde en ondermijnende jeugdcriminaliteit. In de jaren 2022-2023-2024-2025 ontvangt de Gemeente viermaal € 1.000.000. 2022 was het startsein voor een domeinoverstijgende, gebiedsgerichte aanpak gericht op het voorkomen van ondermijnende en georganiseerde criminaliteit binnen de meest kwetsbare wijken. Niet alleen in de gemeente Breda, maar ook samen met de andere gemeenten en departementen betrokken bij het Nationaal Programma Leefbaarheid en Veiligheid. 
  
• Tijdelijke onderwijshuisvesting ontheemden (€ 142.117 ):
  Deze regeling heeft tot doel de kosten te vergoeden die gemeenten maken voor de tijdelijke onderwijshuisvesting ten behoeve van leerplichtige ontheemde jongeren uit Oekraïne.
  
• Regeling BBZ 2004 75% (SISA)(€ 280.771):
  Dit betreft een vergoeding van het Rijk voor verstrekt bedrijfskapitaal in het kader van BBZ 2004, 75% daarvan terug te betalen (in jaarlijkse stappen 2022-2029).
• SPUK E20 Verkeersveiligheidsmaatregelen 2020-2021 (€ 1.200.311):
  Betreft SISA-regeling, vastgesteld door het Rijk in 2021 voor deel II, en loopt door tot en met 2024 voor deel III. De middelen zijn bestemd ter stimulering van diverse verkeersveiligheidsmaatregelen in de stad.
• SPUK Sport (€ 1.887.137):
  Sinds 1 januari 2019 is er voor investeringen in sport geen btw aftrek meer mogelijk, via de regeling Specifieke uitkering stimulering sport kan dit deels gecompenseerd worden. De regeling loopt van 1-1-2019 tot 31-12-2023 en voor ieder jaar wordt een aparte aanvraag ingediend en verantwoording afgelegd.
• Flexwoningen 4 locaties in Breda (€ 6.660.000):
  Ontvangen uitkering ten behoeve van de bouw van flex- en transformatiewoningen voor ontheemden, vergunninghouders en andere spoedzoekers op 4 locaties. De ontvangen middelen worden gebruikt voor de realisatie en exploitaties van de woningen (door de wooncorporaties).
• SPUK Bodem PFAS en Lood tm 2024 (€ 628.774):
  Dit betreft een specifieke uitkering voor Humane en verspreidingsrisico’s PFAS in bodem en Humane risico’s diffuus Lood. Deze regeling is miv 2021 van start gegaan. De uitvoering zal grotendeels plaats vinden 2022 t/m 2024.
• Subsidie Onderwijskansenbeleid (OAB) 2019-2022 (€ 574.976):
  Dit betreft een Sisa-regeling voor de periode 2019-2022, waarbij vanuit thematafel Leert subsidies worden verstrekt aan onze partners.
• SPUK Wi (Wet Inburgering) (€ 712.188):
  Dit betreft het restantbedrag 2022 van voorlopige specifieke uitkering Wi 2021. Hierbij geldt reserveringsregeling, gelden die in enig jaar niet zijn uitgegeven mogen in het daaropvolgend jaar worden ingezet. Dit restantbedrag wordt meegenomen in begroting 2023 van Wi2021.
• SPUK Onderwijsroute (€ 158.044):
  Restantbedrag 2022 van voorlopige specifieke uitkering Onderwijsroute Wi 2021. Betreft specifieke uitkering in verband met de extra middelen voor de onderwijsroute. Middelen pas in december 2022 beschikbaar gekomen, zullen in 2023 gaan worden ingezet. 
• Subsidie aanpak HIC (€ 143.178):
  HIC staat voor High Impact Crime. Het doel van deze subsidie is om meer mensen met een breder aanbod op effectievere manier te bereiken (denk aan scholieren, kwetsbare wijken, risicojongeren, senioren, ondernemers). De regeling loopt tot en met 31-12-2023.
• Subsidie Zoet/zuur/zout/bitter-soc. weerbaarheid (€ 453.411):
  Subsidie ten behoeve van wijkversterkingsplannen Breda en Tilburg 
• Bijdrage Lithos - Zonnebloemstraat 2 (€ 110.456):
  Dit betreft een subsidie ten behoeve van de sanering aan de Zonnebloemstraat.
• Levensbos (€ 311.222):
  Dit betreft de ontvangen subsidie van Groen Ontwikkelfonds Brabant die wordt ingezet om de grond bestemd voor het Levensbos af te waarderen. 
• Craenlaer - Kraaijenberg (€ 592.800):
  Dit betreft een Provinciale subsidie ten behoeve van natuur Noord-Brabant Natura2000 / PAS met een looptijd tot en met 2023.
• Ruimte voor ruimte kavels (€ 167.884):
  Dit betreft een bijdrage vanuit Ruimte voor Ruimte. 
• Breda Internationales Living In (€ 121.682):
  Ontvangen middelen ten behoeve van een projectplan voor het aantrekken, behouden en benutten van (internationaal) talent binnen een periode van 1 oktober 2022 t/m 31-12-2023.
  
• ESF (€ 1.306.402):
  Dit betreft een Europese subsidie van project West-Brabant Werkt aan Morgen 2020-2022.